Preview document (🔗 origineel)

---

De Tweede Kamer der Staten- PRIVATE  

Generaal zendt bijgaand door

haar aangenomen wetsvoorstel

aan de Eerste Kamer.

De Voorzitter,

17 november 2022







Wijziging van de Wet toezicht trustkantoren 2018 in verband met
maatregelen om trustdienstverlening in gevallen met hoge
integriteitrisico’s te verbieden 







VOORSTEL VAN WET



	Wij Willem-Alexander, bij de gratie Gods, Koning der Nederlanden, Prins
van Oranje-Nassau, enz. enz. enz.

Allen, die deze zullen zien of horen lezen, saluut! doen te weten:

Alzo Wij in overweging genomen hebben, dat het wenselijk is maatregelen
te treffen om trustdienstverlening met hoge integriteitrisico’s te
verbieden;

Zo is het, dat Wij, de Afdeling advisering van de Raad van State
gehoord, en met gemeen overleg der Staten-Generaal, hebben goedgevonden
en verstaan, gelijk Wij goedvinden en verstaan bij deze:

ARTIKEL I

De Wet toezicht trustkantoren 2018 wordt gewijzigd als volgt:

A

Artikel 1, eerste lid, wordt als volgt gewijzigd:

1. Het begrip “doorstroomvennootschap” vervalt.

2. In de begripsomschrijving van “trustdienst” vervalt onderdeel c
en worden de onderdelen d tot en met f geletterd c tot en met e. 

B

Na artikel 3 wordt een artikel ingevoegd, luidende:

Artikel 3a. Verbod optreden als doorstroomvennootschap

1. Het is eenieder met zetel in Nederland verboden om beroeps- of
bedrijfsmatig gebruik te maken van doorstroomvennootschappen ten behoeve
van een cliënt.

2. Onder doorstroomvennootschap wordt verstaan een rechtspersoon of
vennootschap die tot dezelfde groep behoort als degene die gebruik maakt
van deze rechtspersoon of vennootschap ten behoeve van een cliënt.

C

In artikel 5, eerste lid, wordt na “artikel 3, eerste tot en met derde
lid” ingevoegd “, artikel 3a, eerste lid,”.

D

Artikel 19 wordt als volgt gewijzigd:

1. Het eerste lid vervalt.

2. De aanduiding “2.” voor de tekst vervalt.

E

Artikel 23a wordt als volgt gewijzigd:

1. In het eerste lid vervalt aan het slot van onderdeel a “of”.

2. Aan het eerste lid worden onder vervanging van de punt door een
puntkomma twee onderdelen toegevoegd, luidende:

c. staten die op grond van artikel 9 van de vierde anti-witwasrichtlijn,
in gedelegeerde handelingen van de Europese Commissie, zijn aangewezen
als staten met een hoger risico op witwassen of financieren van
terrorisme; of

d. staten die door de Raad van de Europese Unie, op grond van de
Conclusies van de Raad over de criteria en het proces voor de opstelling
van de EU-lijst van niet-coöperatieve rechtsgebieden voor
belastingdoeleinden (PbEU 2016, C 461), zijn aangewezen als jurisdicties
die niet-coöperatief zijn op belastinggebied.

3. Er wordt een lid toegevoegd, luidende:

4. Een trustkantoor voldoet binnen drie maanden aan het eerste lid,
gerekend vanaf het moment waarop een land is toegevoegd aan een lijst
als bedoeld in het eerste lid, onderdeel c of d.

F

Artikel 28 vervalt.

G

De artikelen 29 tot en met 30a worden vernummerd tot 28 tot en met 30.

H

Artikel 28 (nieuw) wordt als volgt gewijzigd:

1. In het opschrift wordt “trustdienst d” vervangen door
“trustdienst c”.

 

2. In het eerste lid wordt “onderdeel d” vervangen door “onderdeel
c”.

I

Artikel 29 (nieuw) wordt als volgt gewijzigd:

1. In het opschrift wordt “trustdienst e” vervangen door
“trustdienst d”.

2. In het eerste lid wordt “onderdeel e” vervangen door “onderdeel
d”.

J

In artikel 30 (nieuw) wordt “onderdeel f” vervangen door
“onderdeel e”.

K

Artikel 33, eerste lid, komt te luiden:

1. Een trustkantoor verricht in aanvulling op paragraaf 4.2 verscherpt
cliëntenonderzoek indien de zakelijke relatie of trustdienst naar zijn
aard een hoger risico op witwassen of financieren van terrorisme met
zich brengt.

L

Artikel 36 vervalt.

M

Aan artikel 55 wordt een lid toegevoegd, luidende:

3. Het eerste en tweede lid laten ten aanzien van degene op wie het
tweede lid van toepassing is, onverlet de toepasselijkheid van de
bepalingen van het Wetboek van Strafvordering.

ARTIKEL II

In artikel 1, onder 2°, van de Wet op de economische delicten wordt in
de zinsnede met betrekking tot de Wet toezicht trustkantoren 2018 na
“3,” ingevoegd “3a,” en vervallen “30a,” en “36,”.

ARTIKEL III

Trustkantoren met zetel in Nederland die over een vergunning beschikken
als bedoeld in artikel 6, eerste lid, van de Wet toezicht trustkantoren
2018, voldoen binnen zes maanden na het tijdstip van inwerkingtreding
van artikel I, onderdelen B en E, van deze wet aan de artikelen 3a en
23a, eerste lid, onderdelen c en d, van de Wet toezicht trustkantoren
2018.

ARTIKEL IV

Deze wet treedt in werking op een bij koninklijk besluit te bepalen
tijdstip dat voor de verschillende artikelen of onderdelen daarvan
verschillend kan worden vastgesteld. 

Lasten en bevelen dat deze in het Staatsblad zal worden geplaatst en
dat alle ministeries, autoriteiten, colleges en ambtenaren die zulks
aangaat, aan de nauwkeurige uitvoering de hand zullen houden.

Gegeven

De Minister van Financiën,

 

 

 PAGE    

 PAGE   1